Налоговая служба напоминает об изменениях по социальным налоговым вычетам

Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.

С началом декларационной кампании 2025 года граждане начали подавать заявления на получение различных налоговых вычетов, в том числе социальных. В связи с этим налоговая служба напоминает об изменениях, вступивших в силу с прошлого года.

Общий лимит социальных вычетов по расходам на лечение, лекарства, страхование, фитнес и свое обучение увеличен до 150 000 руб. При этом вычет по расходам на очное обучение можно получить также за обучение супруга (супруги) в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Вычет по расходам на обучение каждого ребенка увеличился до 110 000 руб.

Сравнительная таблица вычетов приведена за 2024-2025 года:

До 01.01.2024

После 01.01.2024

Вычет по расходам на лечение (за исключением дорогостоящего), свое обучение, страхование, физкультурно-оздоровительные услуги

120  000 руб.

150  000 руб.

Вычет по расходам на образовательные услуги за обучение детей

50 000 руб.

110  000 руб.

C 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы – справки об оплате услуг (уплате взносов). То есть подтверждение права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты, предусмотренные п.1 ст.219 НК РФ, возможно только на основании выданных справок или сведений, направленных в налоговый орган организациями\\ИП осуществляющими образовательную, медицинскую, страховую деятельность, деятельность в области физической культуры и спорта.

Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года , как и ранее, необходимо представлять подтверждающие документы (чеки, копии договора и лицензии).

Для организаций\ИП осуществляющих образовательную, медицинскую, страховую деятельность, деятельность в области физической культуры и спорта предусмотрена ответственность за предоставление недостоверных сведений о расходах физического лица для получения социального налогового вычета в упрощенном порядке либо при подаче декларации формы 3-НДФЛ.

Размер штрафа – 20% от суммы налога, неправомерно полученного физическим лицом на основании недостоверных сведений .

Кроме того, руководителю организации (иному должностному лицу) предусмотрен административный штраф от 300 до 500 руб .

Организация\ИП освобождаются от ответственности, если самостоятельно выявит ошибки и представит уточненные сведения до обнаружения ошибки налоговым органом 

Телефон Единого контакт-центра ФНС России: 8  800  222-2-222.